“美國人目前面臨退休收入危機(jī)，太多人處在退休后沒有足夠收入維持基本生活的危險邊緣。”美國眾議院籌款委員會主席理查德·尼爾日前在接受采訪時這樣強(qiáng)調(diào)。

　　而就在近日，美國眾議院于以417票對3票的壓倒性優(yōu)勢，通過大幅度改革其退休金制度的議案。

　　該議案所提及的改革方案主要針對美國養(yǎng)老金體系三大支柱中的企業(yè)年金計劃(401K)和個人退休金計劃(IRA)。

　　事實上，人口老齡化不斷加劇、養(yǎng)老金“入不敷出”早已成為世界主流國家所面臨的共同挑戰(zhàn)。上世紀(jì)70年代開始，各國政府相繼開始了現(xiàn)代養(yǎng)老金制度的探索與改革，試圖通過建立多層次的養(yǎng)老金制度以保障民眾的退休生活。這其中，率先進(jìn)入深度老齡化社會的部分西方發(fā)達(dá)國家走在了改革的前沿，成功建立起一套政府(第一支柱)、企業(yè)(第二支柱)、個人(第三支柱)責(zé)任共擔(dān)并可市場化運作的養(yǎng)老金體系，也為發(fā)展中國家提供了可參考借鑒的經(jīng)驗。

　　首先，從擴(kuò)大覆蓋面來看，議案主要針對401K，通過降低參與門檻將更多的小企業(yè)和雇員納入計劃之中。例如，強(qiáng)化原有的集合計劃鼓勵小企業(yè)以聯(lián)盟的方式參與401K，同時允許長期兼職員工也可參與。

　　其次，強(qiáng)化繳費能力，該舉措同時涉及401K和IRA。一方面，通過提高雇主和個人的稅收優(yōu)惠激勵雇傭雙方多繳費。例如，將401K中員工自動繳費的上限從10%提升到15%，換言之即對企業(yè)和個人均再次讓稅5個點。另一方面，放寬了繳費限制，把401K等賬戶的最晚取款年齡限制從70.5歲延后至72歲，以及廢除年滿70.5歲即不能再往傳統(tǒng)IRA賬戶存錢的限制。

　　再者，適度放寬了401K賬戶的提前取款條件，其現(xiàn)有法律規(guī)定養(yǎng)老金賬戶持有者在遇到重大災(zāi)害、子女出生或領(lǐng)養(yǎng)、子女教育貸款等情況時，可從賬戶支取一筆費用。議案則將原有的取款條件、金額進(jìn)一步放寬與提高。